Vijf vragen aan Ellen Schouten “Richtsnoeren Wwft ingrijpend herzien”

Een maand geleden werden de ingrijpend herziene Richtsnoeren voor de interpretatie van de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft) voor accountants en belastingadviseurs gepubliceerd. Ellen Schouten, secretaris van de Commissie Beroepszaken, licht de belangrijkste wijzigingen toe.

Het gaat om een coproductie?

‘Ja, van NOB, RB en NBA. De beroepsorganisaties vinden het belangrijk dat accountants en belastingadviseurs de Wwft op dezelfde praktijkgerichte manier interpreteren en uitleggen. En de Wwft zelf is nu eenmaal niet makkelijk te lezen. Deze herziene versie van de Richtsnoeren wijkt sterk af van de vorige. Uiteraard door de inhoudelijke wijzigingen die nodig waren omdat de Wwft steeds wordt aangepast, maar vooral ook doordat we alles op een andere manier hebben opgeschreven: eenvoudiger, zo concreet mogelijk en veel gedetailleerder. Dat is de gebruikswaarde ten goede gekomen.’

Wat is precies de status van de Richtsnoeren?

‘We hebben veel tijd besteed om alle verplichtingen die de Wwft voorschrijft zo duidelijk mogelijk te verwoorden. Maar in alle situaties blijft het de eigen verantwoordelijkheid van het NOB-lid om te beslissen hoe hij of zij de wet toepast. Anders gezegd: de Wwft en de daarop gebaseerde regelgeving zijn altijd leidend en bindend. De Richtsnoeren zijn bedoeld als hulpmiddel, maar de beroepsorganisaties zijn niet aansprakelijk voor eventuele onjuistheden. In een aantal gevallen nemen we andere standpunten in dan het BFT – de toezichthouder. Dat is dan duidelijk aangegeven.’  

De herziene Richtsnoeren omvatten maar liefst 138 pagina’s. In welke hoofdstukken zitten belangrijke wijzigingen?

‘Eigenlijk in alle hoofdstukken. De Richtsnoeren zijn van de eerste tot de laatste letter herschreven en anders ingedeeld. We gaan veel dieper en gedetailleerder in op het cliëntenonderzoek, maar ook bij de meldplicht geven we veel meer voorbeelden. We hebben schema’s toegevoegd, zodat makkelijker is te zien wanneer welke Wwft-verplichtingen van toepassing zijn. Of wie de Wwft onder wiens verantwoordelijkheid moet toepassen in vaak voorkomende praktijksituaties.’

De Wwft is sinds de eerste Europese anti-witwasrichtlijn in 1991 uitgegroeid tot een enorme hoeveelheid wet- en regelgeving, met daarbij ook nog de regelmatige en soms ingrijpende wijzigingen. Hoe kunnen kantoren en leden daar het best mee omgaan?

‘We adviseren de leden de Wwft-pagina op de NOB-website goed in de gaten te houden en regelmatig de e-learningmodule Wwft te volgen, die de NOB samen met de NBA heeft ontwikkeld. Die wordt bij belangrijke wijzigingen geactualiseerd.’   

Leden die vragen hebben kunnen een beroep doen op de Wwft-service desk van de NOB?

‘Ja. Vooral de kleinere kantoren, die geen eigen compliance-afdeling hebben, maken daar gebruik van. Maar we helpen uiteraard ook de grotere kantoren, als de compliance-afdeling daar op bepaalde vragen geen antwoord weet. Ik verlaat de NOB eind januari omdat ik met pensioen ga; vragen kunnen per e-mail gesteld worden aan mijn opvolger Cécile Stegmann’ (c.stegmann@nob.net).